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武汉工程科技学院预算编制实施细则(暂行)
信息来源:   发布时间:2016-01-04

第一章   

第一条  依据《武汉工程科技学院预算管理办法》的规定,结合学校事业发展实际,制定本实施细则。

第二条  学校预算的编制遵循“量入为出,收支平衡”的总原则。 学校包括基建项目在内的一切收支项目,包括基建项目,全部纳入学校预算管理,不编制超出学校综合财力的赤字预算。

第三条  预算的编制划分收支两条线。收入来源渠道分类归集,包括财政拨教育事业费和学校取得的各类收入,收入与支出在内容上没有直接对应关系。

第四条  预算年度开始后,在预算方案未经批准之前,为保障学校各项工作的正常开展,财务处根据上一年度同期的预算支出项目及金额安排各项经费支出。

 

第二章  编制学校预算的依据和程序

第五条  预算编制依据是:

1.上一年度的预算收支执行情况;

2.学校制定的事业发展规划、年度工作计划和任务;

3.单位上报的单位年度经费预算草案;

4.其它有关材料。

第六条  学校预算编制实行“两上两下”的方法。

“一上”:各单位按照要求编制年度经费预算草案上报学校;

“一下”:由财务处分类归集、测算、分析后编制学校年度预算初步方案,征求各分管校领导意见后,将各单位的年度经费预算初步方案下发给各单位;

“二上”:各单位对照年度经费预算初步方案提出修改意见和建议后,再次上报本单位经费预算草案;

“二下”:财务处再次测算、分析后编制学校年度财务预算建议方案提交校务会审议,财务处根据校务会决议编制学校正式预算方案,经学校董事会审议批准后,正式下达各单位年度各项经费预算控制指标。

第七条       学校预算编制流程图:

各单位编报下一年度经费预算草案

财务处归集编制学校年度财务预算的初步方案

征求各分管校领导意见

下达各单位年度预算初步方案

各单位再次编报下一年度经费预算草案

财务处编制学校年度财务预算建议方案

校务会议讨论通过

编制正式财务预算方案经董事会审议批准

下达各单位预算控制数

 

第三章  预算编制方法、要求和标准

第八条  各单位根据工作需要,于1130日前向财务处编报下一年度经费预算草案。涉及专项工作的,还需在1125日前向各业务主管部门编报专项经费计划,由业务主管部门审查汇总后于1130日前报财务处。

1.教学单位财务预算:根据本单位工作需要,编制年度经费预算草案表并附预算编制说明书;

2.行政管理部门财务预算:根据本部门工作需要编制年度经费预算草案表并附预算编制说明书。

第九条  财务处归集汇总各单位报送的年度经费预算草案,根据学校事业发展计划和任务,参考以前年度学校预算收支执行情况,并与相关单位充分协商,于1210日前编制完成学校年度财务预算初步方案。

第十条  财务处征求各分管校领导对年度财务预算初步方案的意见后,在1215日前将各单位的年度经费预算初步方案下发给各单位。

第十一条  各单位根据下达的本单位年度经费预算初步方案提出修改意见和建议,在1220日前再次编报本单位年度经费预算草案,财务处在已编制的财务预算初步方案的基础上,参考各单位的意见和建议,于元月20日前编制学校的年度财务预算建议方案上报学校,经校务会审议通过后,财务处在5日内编制正式的年度财务预算方案,经董事会审核批准后,正式下达各单位的预算控制数。

第十二条  预算编制实行问责制,在编制预算时出现无正当理由的漏项、错项而影响工作的,要追究预算单位负责人的责任。

第十三条  预算编制的具体内容和方法见下表。

预算基础数据编制分解表

序号

     

   

预算数据    提供单位

编制依据

1

教育经费拨款

财务处

按上级主管部门核定拨款数编报

2

科研经费拨款

发展规划处

按任务数及横向数合理预计编报

3

教育事业收入

 

 

3.1

其中:本专科生学费收入

招生工作处      财务处

按在校生和计划招生的各专业人数乘以学费标准编报

3.2

成人教育收入(含各类教学收入)

继续教育学院      财务处

按在校生和计划招生的各专业人数乘以学费标准编报

3.3

培训项目收入

继续教育学院国际教育学院  财务处

按计划招生人数乘以收费标准合理编报

3.4

住宿费收入

招生工作处/财务处

按在校生和计划招生的各专业人数乘以住宿费标准编报

4

其它收入

财务处

按上年实收数结合学校事业计划稳健预计编报

序号

     

   

预算数据    提供单位

编制依据

1

人员经费

 

 

1.1

其中:在职人员工资、各种津贴补贴、福利、社保、奖金、抚恤等

人事处

结合在职人员现状及新进人员计划按标准测算编报

1.2

学生的副食补贴、各类奖学金、学费减免、困难补助等

学生工作处

按标准测算编报

2

公用经费

 

 

2.1

学校统控经费

 

 

2.1.1

上缴上级支出

财务处

按规定测算编报

2.1.2

还贷利息支出

财务处

结合贷款现状及学校发展预计新增贷款额按当前贷款利率测算编报

2.1.3

水电费

后勤处

后勤处根据具体情况测算编报

2.1.4

科研经费奖励配套支出

发展规划处

按学校政策测算编报

2.1.5

其他统控经费

相关单位

由相关单位根据学校年度计划安排测算编报

2.2

教学业务经费

教务处/各学院

按生均定额标准及根据发展需要编报

2.3

职能部门业务费

各部门

按各项费用定额标准

2.4

职能部门专项经费

各部门

根据发展需要测算编报

2.5

校领导专项办公经费

财务处

按规定编报

2.6

科研事业支出

发展规划处

根据往年支出情况测算编报

3

发展经费

 

 

3.1

基本建设(预算年度预计付款金额)

基建处

根据学校预算年度基本建设计划结合欠款数及未竣工情况测算编报

3.2

人才引进、师资培训

人事处

按学校预算年度人才引进计划和师资培养计划测算编报

3.3

实验室建设和设备购置(预算年度预计付款金额)

资产处

按学校年度实验室建设计划、设备采购计划结合欠款数测算编报

3.4

各学院实验室维护与运转

各学院/资产处

按各学院和资产处协商的基础数据测算编报

3.5

校园基础设施维修维护及改造(预算年度预计付款金额)

后勤处

根据预算年度维修计划测算编报

3.6

图书购置(预算年度预计付款金额)

图书馆

根据预算年度图书采购计划测算编报

3.7

其它发展经费(预算年度预计付款金额)

相关单位

根据预算年度学校其它发展计划测算编报

第十四条  预算草案的编制要求:

1.各单位在报送本单位预算草案表时,需同时附经费预算编制说明书,对本单位编制预算草案的总体思路、编制依据、测算标准等详细阐述,也可以对学校预算项目的设置、标准、方法等提出合理化建议和意见;

2.预算项目已有定额标准的,严格按定额标准测算;学校暂无标准的,可以根据需要编制,但必须在预算编制说明书中说明编制依据和理由;

3.草案表只列示共性项目,各单位可根据本单位工作实际需要添列项目,并在预算编制说明书中说明编制依据和理由;

4.学校财务预算编制遵循“收付实现制”的原则,各单位在编制预算草案时只考虑预算年度内的资金实际收入和支出金额,而不考虑其业务的实际归属期间。如课酬发放只考虑预算年度内需要实际支付额,而不用考虑本年度归属而需在下一预算年度内支付的部份;

5.各单位申报的项目经费是指必须在预算年度内支付的资金数额,包括以前年度发生,必须在预算年度内支付的资金(含已签合同尚未执行),如设备采购欠款、图书采购欠款、基建欠款、维修欠款等,同时需考虑流滚动付款影响因素。

第十五条  预算经费编制的部分定额标准及预算归口:

(一) 日常经费:

1.各学院:教学办公费300//年,教学通讯费150//年,教学差旅费50//年,部门机动费包括处长基金12000/+年终聚餐50//+弥补预算不足50//年。

2.职能部门:办公费和市内交通费包干1200//年,通讯费(普通480//年,副处级以上1200//年,校领导1800//年),国内差旅费1000//年,部门机动费=处长基金12000/+年终聚餐50//+弥补预算不足2400//年。

3.大批量印刷、刻章等办公开支不包含在办公项目中,需单独列支。

(二) 专项经费

1.各学院的实习实训费、课程建设费等专项预算报教务处审核汇总,由教务处按照相关费用的管理办法和年度工作计划统一批复并划拨各学院使用;

2.各学院的师资队伍建设、外聘教师课酬等专项预算报人事处审核汇总,由人事处按照相关费用的管理办法和年度工作计划统一批复并划拨各学院使用;

3.各学院的学生奖助学金和学生活动费等专项预算统一报归学工处,学生活动费按25/生的标准测算下达;

4.各学院的就业经费、校企合作等专项预算统一报归楚商学院;

5.各单位的宣传费预算统一报归宣传处;

6.各单位的培训费预算统一报归人事处;

7.各单位的行政办公设备维修费预算统一报归资产处。

第十六条  各单位需按规定时间(包括“一上”和“二上”)报送加盖行政公章并有单位负责人签字的经费预算草案表和经费预算编制说明书,同时还需报送电子文档。

第四章   

第十七条  本细则自发文之日起实施,原《中国地质大学江城学院预算实施细则》同时废止。

第十八条  本细则由财务处负责解释。

 

 

 

2015423

 

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